【加拿大税局】查税官为何会查你？

【加拿大税局】查税官为何会查你？

2015-02-28汉加风

（汉加讯）联邦政府赋予税务部新权力，在没有司法搜查令的情况下，把可疑报税人的资料交给警方。过去，隐私条例不准税务局将可疑罪行信息，主动交给执法机关。唯一例外是，信息涉及税务罪行。而联邦政府最近通过最新的综合预算修订案，赋予加拿大税务部新权力。新例授权税务局提交其他可疑犯罪信息，而那些罪行涉及最低刑期，或是最高刑期14年。

税务局人员在处理报税表的过程中，是如何察觉资料涉及罪行的？前税务局CRA查税官、博睿金融税务顾问林先生，于2月26日受邀，举办讲座，揭秘税务局查税细节。林先生介绍说，一旦被税局盯上，税局要求audit (审计)时，税局其实已经掌握了被审计者的许多详细资料：比如过往几年的报税单，看看被审计者的海外资产申报情况；和银行联系，查看被审计者的账单及异常往来账目；和ICBC联系，调查被审计者所使用车辆的品牌；通过MSP的账单，明白被审计者有无申报过离境；查看股票买卖交易表格；再查有多少房地产物业登记在被审计者的名下、甚至去到房屋实际地址周边查看，通过住宅的环境，了解所有资产的真实水准；还可去维多利亚岛上的省府企业登记处，查实名下公司的注册情况、开展进出口业务等等。看生活来源、财富积攒和实际申报之间是否存在着可疑之处。

林先生介绍了如何避免被税务局盯上、如果税务局来信通知要查税，应如何准备材料积极应对、查税官审核资料的步骤、与查税官员打交道有什么技巧、不服查税判决该怎么办等方方面面。林先生表示，如果收到了被audit (审计)的信，应该冷静下来，回想是哪里引起了税务局的怀疑，准备好足够的说明支持文件来回应税局的质疑。信用卡的付款账单纪录只能说明曾经付过钱，但不能证明钱的用途。林先生介绍了需要如何准备说明支持文件，才是合情合理的证明材料。只要被查到过一次，未来若干年内，同样的地方，查税官还会特别留意再查看一下，是否会出类似的问题。

至于“自愿披露坦白程序”，林先生表示，使用这个程序必须在你发现税务局开始对你进行调查之前。也就是说，如果税务局开始调查在先，你的“自愿披露”在后，那么被查出逃税行为还是会受到惩处。然而，就算是自愿披露，申报填写时必须100%正确，其好处是没有罚款，税局不会上法庭起诉你；但如果存在有一些不够精准的地方，让税务局审核后产生了疑问，税局引起警觉后，会逐渐剥茧抽丝，寻求逻辑上的关联条理。这时想隐瞒也没有用。

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参加讲座的听众们提问踊跃，场面火爆。博睿金融公司的总裁Cao Sir也上台介绍了博睿金融全方面的税务服务、全方位筹划包括全面合理的财税规划，资产传承等等。凡成为博睿金融的朋友，均会提供一小时免费咨询，涉及到相关的会计、税务、法律、安家、子女教育等专家团队的全套服务。通常，会计只是根据报告者所提供的数据进行填写，而财税专家会进行长期、全面规划。

未来几个月，博睿金融还将举办遗嘱书写及准备、孩子监护权等热门话题的讲座。

延伸阅读----坦白不一定从宽、加国加紧追查海外逃税

联邦税务局的档案材料显示，自2006年4月到2013年3月31日这七个财政年度期间，共有62个加拿大人因逃税而被罚款或被判刑。他们总共逃税2000万加元，罚款总额为1200万加元，刑期总长为701个月。

加拿大政府加紧追查海外逃税

自2015年1月1日起，加拿大人所有一万加元以上的国际转账都必须知会加拿大税务局。蒙特利尔《新闻报》报道说，已经有许多人为了避免让税务局找上门来，选择自己申报。

加拿大的金融机构和赌场在此之前已经开始向加拿大财务转账与申报分析中心（FINTRAC）报告一万加元以上的转账。但是从1月1日起，该机构和加拿大联邦税务局共享这些信息。新规定实施不过一个多月，联邦税务局已经获得涉及150万加元的转账信息。

国家税务部长办公室的公共关系负责人吕贝卡.罗杰斯说，大部分万元以上转账业务是合法的。但她也不否认所获得的信息对负责追查海外逃税的税务局人员来说是一座富矿。

新政策的震慑效果

联邦税务局设立了一个“自愿披露程序”（Voluntary Disclosures Program），并称这是让纳税人改正过往错误的“第二次机会”。新政策实施前后，有更多的加拿大人选择主动补交过去漏报的所得税。在2013-2014财政年度，有5248个加拿大人使用这个程序改正了税表上的错误。而在2014-2015财政年度的头十个月里，截止到2月15日，已经有9244名加拿大人决定“自愿披露”。

从收回的税款上来看，联邦税务局在2013-2014财政年度通过VDP收回了3亿零3百万加元补交的税款，而在本财政年度的头十个月里收回了6亿2千5百万加元，已经比上一年翻了一番。罗杰斯认为，这和今年元旦开始实施的新政策是分不开的。

政府追讨欠税的雄心

加拿大政府计划在2014-2015财政年度追回4400万加元欠税。现在还有不到三个月的期限，尽管联邦税务局没有透露具体数字，但是分析人士认为很可能超额完成计划。下一个财政年度（2015-2016），政府的雄心是要追回3亿8千9百万加元，并在接下来的2016-2017财政年度增加到4亿3千9百万加元。

从去年开始，加拿大政府开始仿效美国、英国和德国等经合组织成员国的做法，把一定比例的追回来的税款用来奖励举报人。如果所提供的信息让政府查出欠税超过10万加元的逃税大户，举报者可以获得占税款5%到15%的奖金。但是条件是逃税的资产必须在海外，转账行为也必须部分或全部在加拿大以外进行。

自这项政策实行以来，联邦税务局收到1700多个举报电话和189封举报信，并利用从中获得的信息进行了110项调查。

美国税务部门利用社交网络追查逃税者

在美国，如果逃了税还在网上晒豪车豪宅或者豪华旅游的照片，很可能会招来税务人员。他们利用从Facebook和推特等社交网络上收集到的照片和信息，分析网页主人所申报的年收入和生活水平是否相符。

他们的加拿大同行是不是也这么做呢？记者得到的答复是，税务机构不能“透露在进行税务查核或犯罪调查时所使用的工具和手段”。